Gestion du personnel et fiscalité des salaires au Royaume-Uni
La gestion du personnel est une composante essentielle pour toute entreprise opérant au Royaume-Uni. Embaucher des salariés ou se verser un salaire en tant que dirigeant implique de respecter certaines obligations administratives et fiscales. Nous vous accompagnons à chaque étape pour garantir la conformité avec la législation britannique.
Proposez-vous des services de gestion du personnel ?
Oui, nous proposons des services complets de gestion du personnel, incluant :
- Gestion de la paie (Payroll) et soumission des déclarations à HMRC
- Rédaction et mise en conformité des contrats de travail
- Gestion des ressources humaines (HR) : congés, absences, obligations légales
- Respect des réglementations en matière d'emploi au Royaume-Uni
Que vous soyez une PME, une startup ou une filiale étrangère, nous vous aidons à mettre en place des solutions efficaces pour gérer vos salariés.
Ma société sera-t-elle automatiquement enregistrée en tant qu’employeur ?
Non. Si vous souhaitez embaucher des salariés, vous devez vous enregistrer en tant qu’employeur auprès de HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs).
Démarches à suivre pour enregistrer votre société en tant qu’employeur
- Demander un numéro PAYE (Pay As You Earn) auprès de HMRC.
- Mettre en place un système de paie conforme aux exigences fiscales britanniques.
- Soumettre des déclarations mensuelles (RTI – Real Time Information) sur les salaires et contributions sociales.
- Prélever et reverser les impôts et cotisations sociales sur les salaires versés.
Nous pouvons vous accompagner dans ces démarches pour éviter tout retard ou non-conformité.
Puis-je percevoir un salaire si je ne vis pas au Royaume-Uni ?
Oui, en tant que dirigeant d’une société britannique, vous pouvez percevoir un salaire, même si vous résidez à l’étranger. Toutefois, certaines considérations fiscales doivent être prises en compte.
Points clés à considérer :
- Le Royaume-Uni retiendra l’impôt sur le revenu et les cotisations sociales (PAYE) sauf si une exonération est applicable.
- Vous devez déclarer ce revenu dans votre pays de résidence et vérifier s’il existe une convention de double imposition entre votre pays et le Royaume-Uni.
- Une planification fiscale est recommandée pour optimiser la structure de rémunération et éviter la double taxation.
Nous vous conseillons de consulter un expert en fiscalité internationale pour structurer au mieux votre rémunération.
Quels impôts s’appliquent aux salaires des directeurs de sociétés anglaises ?
Les directeurs de sociétés au Royaume-Uni sont soumis aux mêmes règles fiscales que les autres salariés, sous le régime du PAYE (Pay As You Earn).
Impôt sur le revenu (Income Tax)
L’impôt sur le revenu au Royaume-Uni est progressif et s’applique selon les tranches suivantes pour l’année fiscale 2023/24 :
| Tranche de revenu annuel | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à £12,570 | 0% (Personal Allowance) |
| De £12,571 à £50,270 | 20% (Basic Rate) |
| De £50,271 à £125,140 | 40% (Higher Rate) |
| Au-delà de £125,140 | 45% (Additional Rate) |
Cotisations sociales (National Insurance Contributions – NICs)
Les directeurs de sociétés doivent également payer des cotisations sociales (NICs). Pour l’année fiscale 2023/24 :
- Class 1 NICs pour les salariés :
- 12 % sur les revenus entre £242 et £967 par semaine
- 2 % sur les revenus supérieurs à £967 par semaine
Le système PAYE et les obligations de l’employeur
- Les impôts sur les salaires sont prélevés directement par l’employeur via le système PAYE.
- L’employeur doit déclarer et verser ces montants à HMRC chaque mois.
- Pour les directeurs non-résidents, des exonérations ou ajustements peuvent être possibles en fonction des conventions fiscales en vigueur.
Pourquoi faire appel à notre expertise pour la gestion de votre personnel ?
- Enregistrement rapide auprès de HMRC pour être en conformité dès le premier employé.
- Gestion complète de la paie et des déclarations fiscales pour éviter les erreurs et pénalités.
- Accompagnement sur la fiscalité des directeurs pour structurer leur rémunération de manière optimale.
- Service adapté aux sociétés étrangères souhaitant employer du personnel au Royaume-Uni.
Besoin d’une assistance pour la gestion de votre personnel et de votre paie ?
Nous vous accompagnons à chaque étape pour assurer la conformité fiscale et administrative de votre entreprise.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour une solution adaptée à votre entreprise.